Artykuły
https://orcid.org/0000-0001-9812-2118
https://orcid.org/0000-0002-8361-4010
https://orcid.org/0000-0003-0977-0960
Polish business has been cooperating with business entities registered in Ukraine for many years. Due to the imposition of martial law, which has been in place since February 2022, establishing business transactions is exposed to higher risk with regards to due diligence in terms of so-called formal criteria. It was triggered by the decision of the Ukrainian authorities, i.e. in the interests of citizens’ personal data protection, to restrict an open access to public lists and registers, including those maintained by the Ministry of Justice of Ukraine (Міністерство Юстиції України) or the State Tax Service of Ukraine (Державна податкова служба України). Restrictions include, for instance, the access to registration data of business entities. (legal persons, individual entrepreneurs, organisations and associations), information about companies’ representative bodies, ownership structure, concessions and licences and permits to carry out licensed activities. Currently there are also restrictions on access on some functionalities of government websites and online services. The above mentioned Tax Services of Ukraine has limited the access to information about ‘the status’ of Ukrainian taxpayers and their tax arrears and the equivalent of the Labour Inspectorate does not update a register of debtors in the area of salary arrears.
This work presents, to the extent that is currently possible, information about the most important open registers and lists related to business activity performed in Ukraine. Public open online sources that were used until introduction of martial law in Ukraine are presented, in the hope that they remain unchanged in the near future.
Uchwała Gabinetu Ministrow Ukrainy z dnia 12 marca 2022 roku nr 263 w sprawie „Деякі питання забезпечення функціонування інформаційно-комунікаційних систем, електронних комунікаційних систем, публічних електронних реєстрів в умовах воєнного стану”, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/469-2023-%D0%BF#n2 (dostęp: 18.07.2023).
Baza OpenCorporates.com, https://opencorporates.com/companies/ua (dostęp: 23.07.2023).
Informacja z archiwalnej stronie internetowej https://web.archive.org/web/20230728100649/https://reyestr.court.gov.ua/Help#bycontext (dostęp: 5.08.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20230728100649/https://reyestr.court.gov.ua/Help (dostęp: 5.08.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023640/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/151988.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023642/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/383525.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023643/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/413937.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023642/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/414999.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023644/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/82860.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023641/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/152383.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023643/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/167294.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023644/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/191577.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220225023643/https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/505908.html (dostęp: 19.07.2023).
Informacja z archiwalnej strony internetowej https://web.archive.org/web/20220329125950/https://inspections.gov.ua/ (dostęp: 5.08.2023).
Informacje o podmiotach gospodarczych posiadających zadłużenie podatkowe, http://web.archive.org/web/20220228001307/https://tax.gov.ua/datasets.php?d=DFS20160211185056 (dostęp: 25.07.2023).
Jak sprawdzić firmę w Ukrainie?, https://verifi cators.com/jak-sprawdzic-firme-w-ukrainie/ (dostęp: 3.07.2023).
Jak sprawdzić kontrahenta — weryfikacja wiarygodności partnera biznesowego, https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/0093 (dostęp: 29.07.2023).
Ministerstwo Finansow, Metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych (wersja zaktualizowana), https://www.podatki.gov.pl/media/7236/aktualizacja-metodyki-w-zakresie-oceny-dochowania-nalezytej-starannosci-przez-nabywcow-towarow-w-transakcjach-krajowych.pdf, (dostęp: 16.07.2023).
Popko A., Jak zweryfikować ukraińską firmę?, https://jakzalozycfi rmenaukrainie.com/jak-zweryfikowac-ukrainska-firme/ (dostęp: 26.07.2023).
Weryfikacja ukraińskiej firmy, PLP Law Centre — Ukrainian Law Firm, https://www.paih.gov.pl/fi-les/?id_plik=38346 (dostęp: 26.07.2023).
Widok struktury danych na stronie internetowej Portalu inspekcyjnego, https://web.archive.org/web/20220215131407/https://inspections.gov.ua/site/index?tab=annual&InspectionSearch%5Bsearch%5D=&InspectionSearch%5Bregulator_id%5D=63&InspectionSearch%5Byear%5D=2022&-page=75&per-page=5 (dostęp: 5.08.2023).
Widok struktury danych udostępnianych na stronie internetowej Jednolitego rejestru formacji publicznych, https://web.archive.org/web/20220224001756/https://rgf.minjust.gov.ua/ (dostęp: 18.07.2023).
Widok struktury danych udostępnianych na stronie internetowej Rejestru stowarzyszeń publicznych, https://web.archive.org/web/20220210120805/https://rgo.minjust.gov.ua/ (dostęp: 5.03.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej „Zautomatyzowanego systemu postępowań egzekucyjnych”, https://web.archive.org/web/20230409201517/https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors (dostęp: 26.07.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych, Osób Fizycznych — Przedsiębiorców i Organizacji Publicznych, https://web.archive.org/web/20230305041959/https://usr.minjust.gov.ua/content/free-search, https://web.archive.org/web/20220211065009/https://online.minjust.gov.ua/edr-search/ (dostęp: 18.07.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Jednolitego rejestru formacji publicznych, https://web.archive.org/web/20220224001756/https://rgf.minjust.gov.ua/ (dostęp: 18.07.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Jednolitego rejestru orzeczeń sądowych, https://web.archive.org/web/20230728063610/http://www.reyestr.court.gov.ua/ (dostęp: 5.08.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Państwowej Służby Podatkowej Ukrainy, https://web.archive.org/web/20220224175602/https://tax.gov.ua/businesspartner (dostęp: 19.07.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Portalu inspekcyjnego, https://web.archive.org/web/20220329125950/https://inspections.gov.ua/ (dostęp: 5.08.2023).
Widok wyszukiwarki na stronie internetowej Rejestru stowarzyszeń publicznych, https://web.archive.org/web/20220210120805/https://rgo.minjust.gov.ua/ (dostęp: 5.03.2023).
Zawartość zasobów otwartych danych publikowanych na stronie ustalono na podstawie archiwalnej wersji: http://web.archive.org/web/20220227211252/http://tax.gov.ua/datasets.php (dostęp: 25.07.2023).
Ziółkowska K., Omieczyńska S., Należyta staranność w doborze kontrahenta podatkowego, „Doradztwo Podatkowe — Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych” 2022, nr 9, https://isp-modzelewski.pl/wp-content/uploads/2022/09/Nalezyta-starannosc-w-doborze-kontrahenta-podatkowego.pdf (dostęp: 29.07.2023).
English
Język Polski
https://doi.org/10.19195/2082-4939.15.18
